海外信托
何謂信託
根據普通法，信託的委託人將其財產（包括房地產，無形和有形資產）轉交受託人，以便受託人按照信託契約，為受益人之利益或為特定的目的 ，管理其資產，並以特定方式分配給受益人。隨著不斷發展，信託已經成為財富管理的重要工具之一。
常見信託種類
家族信託
個人信託
慈善信託
資產保護信託
特殊目的信託
香港和內地信託的比較表
香港 | 內地 | |
發展歷史 | 承襲英國信託法，有一百多年的歷史，且擁有與信託相匹配的完善法律體系 | 中國信託法，有24年歷史 |
信託功能 | 為了更好地執行財富隔離與傳承，絕大部分都是以明示私人信託為主，法定信託和慈善信託為輔，明示私人信託本質是設立人為私人利益根據明示聲明而設立，不僅可以有效防止資產被吞噬，也能為後代精心打理未來，完成家業傳承 | 解決在改革開放之初國家經濟建設急需的資金和技術支持，絕大部分都是以營業信託為主，民事信託和慈善信託為輔，營業信託本質是投資理財產品，民事信託本質是財產管理，但缺乏法規指引，缺乏健全法律框架保護的環境下，容易引起紛爭 |
法律管轄 | 香港特別行政區的法律管轄 | 中國的法律管轄 |
投資主體 | 廣泛的投資者 | 高淨值個人或家族 |
投資範圍 | 投資全球各種資產，包括不動產、基礎設施、私募股權、人壽保險等 | 主要投資固定收益類產品和一些標準化的金融產品 |
稅務環境 | 享受優惠的稅務政策 | 通常徵收35%的稅收 |
有何分別 | 使用’普通法’, 明確保障信託資產的安全，嚴格分離財產的所有權和使用權。而且法例要求，收取的資產必須分開保存和記賬 | 沒有’雙重擁有權’的機制，如果要實行財富隔離，設立人在國內往往需要花費更多成本以及建設更複雜的信託架構 |
隱私保護 | 所有個人資料，受到一條法例 – 個人資料（私隱）條例，嚴格保密，絕不對外公開 | 要求信託進行登記並將所有信託財產公示，隱私蕩然無存，不能完全有隱私保護的作用 |
信託服務
傳承儲蓄信託
家族信託
實體物業信託
留學教育信託
保險信託
慈善信託
移民信託
特殊兒童信託
安老信託
信託的特點
私隱保障
信託契約無須披露，受益人可享有高度私隱保障。
稅務策劃
信託是稅收策劃的常用工具，特别是在稅率較高的國家。
有效的資產傳承
對比傳統遺囑，信託的傳承程式更快捷可靠，減少了花費在行政和法律程式上的時間，也避免繼承糾紛。
獨立性
信託資產可抵受婚變或破產的影響。
專業資產管理
設立信託時，可以安排來管理及受益分融，並可委託專家來管理信託投資，以提高回報。資產的集中管理也提高了報告和決策過程的品質。
靈活的分配安排
資產分配的方法和時間可以根據不同的目標進行調整。
哪種情況較為適合成立信託?
保障家人利益
• 配偶子女揮霍無度
• 家人理財不善
• 希望家族財富由專業人士管理
• 希望資產靈活分配
• 子女年幼或長期需要照顧
遺產糾紛
擔心資產最終或不能按照個人意願分配
婚姻風險
• 減低婚姻失敗時，配偶分家產的風險
• 或日後子女婚姻失敗，分掉家產
移民稅務安排
• 遺產稅
• 資產增值稅
• 個人入息稅
風險管理
擔心生意失敗或公司倒閉，個人資產或會受牽連而最終⼀無所有
